Campaña IRPF 2025

Novedades IRPF 2025

41 deducciones nuevas o modificadas para la declaración de la renta 2025. Comprueba si alguna de las novedades de este año aplica a tu situación.

41
Total novedades
5
Estatales
36
Autonómicas

🏠 Vivienda — 11 novedades

Illes Balears
Compensar los gastos derivados de una vivienda ocupada ilegalmente o por razón...
Atención: la presente deducción no resulta aplicable a contribuyentes fallecidos con anterioridad al 25 de julio de 2025.
40% •••
Castilla-La Mancha
Arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años
- El 15% de las cantidades satisfechas por el arrendamiento de la vivienda que constituya o vaya a constituir su residencia habitual en Castilla-La Mancha durante el período impositivo, con un...
15% •
Castilla-La Mancha
Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
El 15% de las cantidades que durante el período impositivo se satisfagan por el contribuyente por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir su...
15% •
Castilla-La Mancha
Traslado de vivienda habitual
- 500 euros por los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual
•
Castilla y León
Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual por jóvenes en el medio rural
El 15% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que vaya a constituir la residencia habitual del contribuyente en el territorio...
15% •
Castilla y León
Rehabilitación de viviendas en el medio rural destinadas a su alquiler
El 15% de las cantidades invertidas en actuaciones de rehabilitación de viviendas.
15% •
Castilla y León
Arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes
- El 20% de las cantidades satisfechas en el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual en Castilla y León, con un límite de 459 euros.
20% •
Estatal
Por alquiler de la vivienda habitual: Régimen transitorio
La Sede electrónica de la Agencia Tributaria incorpora un « », donde podrá consultar si tiene derecho a la deducción, los efectos sobre la deducción por cambios en la titularidad del contrato de...
10.05% •
Extremadura
Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas...
- El 3% de las cantidades satisfechas durante el período impositivo, excluidos los intereses, para la adquisición o rehabilitación por jóvenes de una vivienda nueva situada en el territorio de...
3% •
Extremadura
Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
El 10% de las cantidades satisfechas durante el período impositivo por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir la residencia habitual del...
10% •
Comunitat Valenciana
Obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en...
- El 20% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por las obras realizadas.
20% •

👨‍👩‍👧 Familia — 11 novedades

Cantabria
Los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual a un municipio...
500 euros, en el periodo impositivo en el que se produzca el cambio de residencia y en el siguiente.
•••
Castilla y León
Partos o adopciones múltiples
- El 50% de la cantidad que corresponda por la aplicación de la deducción por nacimiento o adopción si el parto múltiple o la adopción simultánea ha sido de dos hijos que generen el derecho a...
50% •••
Castilla y León
Gastos de adopción
- 784 euros por cada adopción realizada en el período impositivo de hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por descendientes.
•••
Comunitat Valenciana
Conciliación del trabajo con la vida familiar
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.f) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y...
•••
Andalucía
Nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores.
- 200 euros, con carácter general, por cada hijo nacido o adoptado o por cada menor en régimen de acogimiento familiar simple, permanente o preadoptivo, administrativo o judicial, en el período...
•
Castilla y León
Nacimiento o adopción de hijos
Por cada hijo nacido o adoptado en el período impositivo, que genere derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, las siguientes cantidades:
33% •
Castilla y León
Cuidado de hijos menores
Los contribuyentes que, por motivos de trabajo, por cuenta propia o ajena, tengan que dejar a sus hijos menores al cuidado de una persona empleada de hogar o en guarderías o centros infantiles podrán...
30% •
Galicia
Nacimiento o adopción de hijos
- Por cada hijo nacido o adoptado en el período impositivo que conviva con el contribuyente a la fecha de devengo del impuesto (normalmente, el 31 de diciembre), este podrá deducir de la cuota...
20% •
Región de Murcia
Adquisición de nueva vivienda habitual o ampliación de la vivienda habitual...
- El 10% de la cantidad destinada a la adquisición de una nueva vivienda habitual para contribuyentes miembros de una familia numerosa de categoría general.
10% •
Comunitat Valenciana
Nacimiento, adopción, delegación de guarda con fines de adopción o acogimiento...
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.a) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y...
•
Comunitat Valenciana
Las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de...
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.e) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y...
15% •

💼 Empresa — 7 novedades

Illes Balears
Inversión en la adquisición de acciones o de participaciones sociales de nuevas...
- El 30% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones, participaciones sociales o de aportaciones obligatorias o voluntarias efectuadas por los socios como...
30% ••
Canarias
Inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas...
- El 20% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación...
20% ••
Estatal
Objeto, base máxima y porcentaje de la deducción
Los contribuyentes podrán aplicar esta deducción por las cantidades satisfechas en el ejercicio para la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación cuando se...
50% ••
Comunitat Valenciana
Inversión en adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades...
- El 30% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la suscripción y desembolso de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución o de ampliación...
30% ••
Andalucía
Inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por...
El 6% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición o rehabilitación del inmueble que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del contribuyente.
6% •
Región de Murcia
Inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 40 años
Importante: los contribuyentes que aplicaron las deducciones autonómicas por inversión en vivienda con anterioridad al 1 de enero de 2013, podrán aplicar sobre las cantidades satisfechas en el...
5% •
Región de Murcia
Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual
Los contribuyentes que aplicaron las deducciones autonómicas por adquisición de vivienda para jóvenes con residencia en la Comunidad Autónoma en la Región de Murcia, establecidas para los ejercicios...
2% •

🏥 Salud — 4 novedades

Comunitat Valenciana
Cantidades satisfechas en determinados gastos de salud
- Hasta 100 euros por las cantidades satisfechas en el periodo en gastos:
30% ••
Canarias
Donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o...
El 15% del importe de las donaciones y aportaciones efectuadas para los destinatarios y finalidades que se indican a continuación:
15% •
Comunitat Valenciana
Nacimiento, adopción, acogimiento o delegación de guarda de personas con...
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.c) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y...
65% •
Comunitat Valenciana
Adquisición de vivienda habitual por personas con discapacidad
El 5% de las cantidades satisfechas durante el período impositivo para la adquisición de la vivienda habitual, con excepción de la parte de dichas cantidades que correspondan a intereses, por...
5% •

🚗 Movilidad — 3 novedades

Estatal
2. Deducción por la instalación de infraestructura de recarga
La deducción resulta aplicable a las cantidades satisfechas por los contribuyentes desde el 30 de junio de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2025, para la instalación durante dicho período de sistemas...
15% •••
Principado de Asturias
Adquisición de vehículos eléctricos
Ámbito temporal: inicialmente limitada a los ejercicios 2022 y 2023, la aplicación de esta deducción ha sido prorrogada a los ejercicios 2024 y 2025.
15% •
Estatal
Ejemplo: Deducción por la adquisición de vehículos eléctricos y puntos de...
Doña A.P.R abonó el día 11 de julio de 2025, tras la firma del acuerdo de compra, la cantidad de 14.400 euros al concesionario XXX, en concepto de pago a cuenta de la futura adquisición de un...
25% •

🎓 Educación — 2 novedades

Galicia
La adquisición de libros de texto y material escolar
- El 15% de las cantidades satisfechas por el contribuyente para las siguientes finalidades:
15% •••
Comunitat Valenciana
Cantidades destinadas a la adquisición de material escolar
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.v) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y...
•••

📋 Otros — 1 novedad

Cantabria
Inversiones de nuevos contribuyentes procedentes del extranjero
El 20% del valor de adquisición, incluyendo los gastos y tributos inherentes a dicha adquisición, excluidos los intereses, de los siguientes elementos patrimoniales.
20% •••

🤝 Donativos — 1 novedad

Estatal
Ejemplo: Aplicación de la deducción por inversión en empresas de nueva o...
Deducción: Ejemplo: Aplicación de la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
20% ••

⚡ Energía — 1 novedad

Comunitat Valenciana
Cantidades invertidas en instalaciones de autoconsumo o de generación de...
Atención: esta deducción era en 2017 y 2018 exclusivamente aplicable las inversiones realizadas en la vivienda habitual del contribuyente. A partir de 2019 se extendió a todo tipo de viviendas. Y...
40% •
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