Campaña IRPF 2025

Novedades IRPF 2025

41 deducciones nuevas o modificadas para la declaración de la renta 2025. Comprueba si alguna de las novedades de este año aplica a tu situación.

41
Total novedades
5
Estatales
36
Autonómicas

👨‍👩‍👧 Familia — 11 novedades

Cantabria
Los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual a un municipio afectado por riesgo de despoblamiento en Cantabria por motivos laborales
500 euros, en el periodo impositivo en el que se produzca el cambio de residencia y en el siguiente.
•••
Castilla y León
Gastos de adopción
- 784 euros por cada adopción realizada en el período impositivo de hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por descendientes.
•••
Castilla y León
Partos o adopciones múltiples
- El 50 por 100 de la cantidad que corresponda por la aplicación de la deducción por nacimiento o adopción si el parto múltiple o la adopción simultánea ha sido de dos hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por
50% •••
Comunitat Valenciana
Conciliación del trabajo con la vida familiar
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.f) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat (DOGV,
•••
Andalucía
Nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores.
- 200 euros, con carácter general, por cada hijo nacido o adoptado o por cada menor en régimen de acogimiento familiar simple, permanente o preadoptivo, administrativo o judicial, en el período impositivo en el que se produzca el nacimiento, la
•
Castilla y León
Cuidado de hijos menores
Los contribuyentes que, por motivos de trabajo, por cuenta propia o ajena, tengan que dejar a sus hijos menores al cuidado de una persona empleada de hogar o en guarderías o centros infantiles podrán optar por deducir alguna de las siguientes
30% •
Castilla y León
Nacimiento o adopción de hijos
Por cada hijo nacido o adoptado en el período impositivo, que genere derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, las siguientes cantidades:
33% •
Comunitat Valenciana
Las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil de hijos e hijas o personas
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.e) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat (DOGV,
15% •
Comunitat Valenciana
Nacimiento, adopción, delegación de guarda con fines de adopción o acogimiento familiar
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.a) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat ( DOGV,
•
Galicia
Nacimiento o adopción de hijos
- Por cada hijo nacido o adoptado en el período impositivo que conviva con el contribuyente a la fecha de devengo del impuesto (normalmente, el 31 de diciembre), este podrá deducir de la cuota íntegra autonómica la siguiente cuantía, en función de
20% •
Región de Murcia
Adquisición de nueva vivienda habitual o ampliación de la vivienda habitual actual por familias numerosas
- El 10 por 100 de la cantidad destinada a la adquisición de una nueva vivienda habitual para contribuyentes miembros de una familia numerosa de categoría general.
10% •

🏠 Vivienda — 11 novedades

Illes Balears
Compensar los gastos derivados de una vivienda ocupada ilegalmente o por razón de suspensión del lanzamiento
Atención: la presente deducción no resulta aplicable a contribuyentes fallecidos con anterioridad al 25 de julio de 2025.
40% •••
Estatal
Por alquiler de la vivienda habitual: Régimen transitorio
La Sede electrónica de la Agencia Tributaria incorpora un « », donde podrá consultar si tiene derecho a la deducción, los efectos sobre la deducción por cambios en la titularidad del contrato de alquiler o por quien realiza los
10,05% •
Castilla y León
Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual por jóvenes en el medio rural
El 15 por 100 de las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que vaya a constituir la residencia habitual del contribuyente en el territorio de la Comunidad de Castilla y
15% •
Castilla y León
Arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes
- El 20 por 100 de las cantidades satisfechas en el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual en Castilla y León, con un límite de 459 euros.
20% •
Castilla y León
Rehabilitación de viviendas en el medio rural destinadas a su alquiler
El 15 por 100 de las cantidades invertidas en actuaciones de rehabilitación de viviendas.
15% •
Castilla-La Mancha
Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
El 15 por 100 de las cantidades que durante el período impositivo se satisfagan por el contribuyente por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir su residencia
15% •
Castilla-La Mancha
Arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años
- El 15 por 100 de las cantidades satisfechas por el arrendamiento de la vivienda que constituya o vaya a constituir su residencia habitual en Castilla-La Mancha durante el período impositivo, con un máximo de 450
15% •
Castilla-La Mancha
Traslado de vivienda habitual
- 500 euros por los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual
•
Comunitat Valenciana
Obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual, efectuadas en el período
- El 20 por 100 de las cantidades satisfechas en el período impositivo por las obras realizadas.
20% •
Extremadura
Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
El 10 por 100 de las cantidades satisfechas durante el período impositivo por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir la residencia habitual del contribuyente minoradas en el importe de las subvenciones
10% •
Extremadura
Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas del terrorismo
- El 3 por 100 de las cantidades satisfechas durante el período impositivo, excluidos los intereses, para la adquisición o rehabilitación por jóvenes de una vivienda nueva situada en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura que
3% •

💼 Empresa — 7 novedades

Estatal
Objeto, base máxima y porcentaje de la deducción
Los contribuyentes podrán aplicar esta deducción por las cantidades satisfechas en el ejercicio para la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación cuando se cumplan los requisitos y condiciones que más
50% ••
Canarias
Inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
- El 20 por 100 de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación de capital en las sociedades mercantiles que
20% ••
Comunitat Valenciana
Inversión en adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
- El 30 por 100 de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la suscripción y desembolso de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución o de ampliación de capital de sociedades anónimas, de
30% ••
Illes Balears
Inversión en la adquisición de acciones o de participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
- El 30 por 100 de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones, participaciones sociales o de aportaciones obligatorias o voluntarias efectuadas por los socios como consecuencia de acuerdos de constitución de
30% ••
Andalucía
Inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes
El 6 por 100 de las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición o rehabilitación del inmueble que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del contribuyente.
6% •
Región de Murcia
Inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 40 años
Importante: los contribuyentes que aplicaron las deducciones autonómicas por inversión en vivienda con anterioridad al 1 de enero de 2013, podrán aplicar sobre las cantidades satisfechas en el ejercicio, por la misma vivienda, el "
5% •
Región de Murcia
Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual
Los contribuyentes que aplicaron las deducciones autonómicas por adquisición de vivienda para jóvenes con residencia en la Comunidad Autónoma en la Región de Murcia, establecidas para los ejercicios 2001 a 2012, podrán aplicar la deducción "Por
2% •

🏥 Salud — 4 novedades

Comunitat Valenciana
Cantidades satisfechas en determinados gastos de salud
- Hasta 100 euros por las cantidades satisfechas en el periodo en gastos:
30% ••
Canarias
Donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia
El 15 por 100 del importe de las donaciones y aportaciones efectuadas para los destinatarios y finalidades que se indican a continuación:
15% •
Comunitat Valenciana
Adquisición de vivienda habitual por personas con discapacidad
El 5 por 100 de las cantidades satisfechas durante el período impositivo para la adquisición de la vivienda habitual, con excepción de la parte de dichas cantidades que correspondan a intereses, por contribuyentes que
5% •
Comunitat Valenciana
Nacimiento, adopción, acogimiento o delegación de guarda de personas con discapacidad
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.c) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat (DOGV,
65% •

🚗 Movilidad — 3 novedades

Estatal
2. Deducción por la instalación de infraestructura de recarga
La deducción resulta aplicable a las cantidades satisfechas por los contribuyentes desde el 30 de junio de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2025, para la instalación durante dicho período de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos
15% •••
Estatal
Ejemplo: Deducción por la adquisición de vehículos eléctricos y puntos de recarga
Doña A.P.R abonó el día 11 de julio de 2025, tras la firma del acuerdo de compra, la cantidad de 14.400 euros al concesionario XXX, en concepto de pago a cuenta de la futura adquisición de un vehículo eléctrico puro (BEV) de la categoría M, de una
25% •
Principado de Asturias
Adquisición de vehículos eléctricos
Ámbito temporal: inicialmente limitada a los ejercicios 2022 y 2023, la aplicación de esta deducción ha sido prorrogada a los ejercicios 2024 y 2025.
15% •

🎓 Educación — 2 novedades

Comunitat Valenciana
Cantidades destinadas a la adquisición de material escolar
Atención: a raíz de las modificaciones introducidas en la redacción del artículo 4.Uno.v) por el artículo 22 de la Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat (DOGV,
•••
Galicia
La adquisición de libros de texto y material escolar
- El 15 por 100 de las cantidades satisfechas por el contribuyente para las siguientes finalidades:
15% •••

📋 Otros — 1 novedad

Cantabria
Inversiones de nuevos contribuyentes procedentes del extranjero
El 20 por 100 del valor de adquisición, incluyendo los gastos y tributos inherentes a dicha adquisición, excluidos los intereses, de los siguientes elementos patrimoniales.
20% •••

🤝 Donativos — 1 novedad

Estatal
Ejemplo: Aplicación de la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducción: Ejemplo: Aplicación de la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
20% ••

⚡ Energía — 1 novedad

Comunitat Valenciana
Cantidades invertidas en instalaciones de autoconsumo o de generación de energía eléctrica o térmica a través de fuentes renovables
Atención: esta deducción era en 2017 y 2018 exclusivamente aplicable las inversiones realizadas en la vivienda habitual del contribuyente.
40% •

Guías para entender los cambios

📋

¿Quién está obligado a declarar?

Límites de renta, excepciones y casos especiales en la campaña 2025

📅

Plazos y formas de presentar la renta 2025

Fechas clave, borrador, pago fraccionado y dónde presentar

💼

Rendimientos del trabajo

Sueldos, pensiones, dietas, retribuciones en especie y gastos deducibles

🏠

Vivienda, alquiler e inmuebles

Cómo tributar el alquiler, gastos deducibles y la reducción del 50%

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