Guía completa del
IRPF 2025
Todos los conceptos clave explicados en lenguaje humano. Basadas en el Manual Práctico oficial de la Agencia Tributaria.
Capítulos de la guía
Cada capítulo explica un bloque fiscal con referencias al manual oficial de la AEAT.
¿Quién está obligado a declarar?
Límites de renta, excepciones y casos especiales en la campaña 2025
No todo el mundo tiene que hacer la declaración de la renta. La ley fija límites según el tipo y cuantía de tus ingresos: si no los superas, estás exento de declarar... salvo que quieras recuperar retenciones.
Plazos y formas de presentar la renta 2025
Fechas clave, borrador, pago fraccionado y dónde presentar
La campaña de la Renta 2025 tiene fechas límite que no debes perder. Puedes presentarla por internet en Renta WEB, confirmar el borrador o pedir cita en una oficina. Si te sale a pagar, puedes fraccionar en dos plazos.
Rendimientos del trabajo
Sueldos, pensiones, dietas, retribuciones en especie y gastos deducibles
Los rendimientos del trabajo son la principal fuente de renta para la mayoría de contribuyentes. Incluyen sueldos, salarios, pensiones, prestaciones del SEPE y retribuciones en especie. De ellos se pueden deducir ciertos gastos para reducir la base imponible.
Vivienda, alquiler e inmuebles
Cómo tributar el alquiler, gastos deducibles y la reducción del 50%
Si alquilas un piso, local o cualquier inmueble, los ingresos tributan como rendimientos del capital inmobiliario. Pero puedes deducir una larga lista de gastos (hipoteca, comunidad, reparaciones...) y si es vivienda habitual del inquilino, aplicar una reducción del 50%.
Inversiones, ahorros y ganancias patrimoniales
Acciones, fondos, bonos, dividendos y cómo tributan en la base del ahorro
Los rendimientos de inversiones financieras y las ganancias al vender activos (acciones, fondos, inmuebles...) tributan en la base del ahorro, a tipos entre el 19% y el 30%. Puedes compensar pérdidas con ganancias del mismo año o de los cuatro siguientes.
Autónomos y actividades económicas
Estimación directa, módulos, gastos deducibles y cuotas de autónomos
Los autónomos y profesionales tributan por sus rendimientos de actividades económicas. El método de estimación directa simplificada es el más habitual: deduces todos los gastos necesarios para ejercer tu actividad y tributas por el beneficio neto.
Familia, hijos y mínimo personal
Mínimo personal, familiar, por descendientes, ascendientes y discapacidad
El mínimo personal y familiar reduce la base liquidable que tributa a los tipos más altos. A más hijos o personas a cargo, mayor es la reducción. Además, hay deducciones específicas por maternidad, familia numerosa o ascendientes con discapacidad.
Reducciones en base liquidable
Planes de pensiones, aportaciones a partidos, mutualidades y reducción por alquiler
La base liquidable es lo que queda después de restar las reducciones a la base imponible. Las más importantes son las aportaciones a planes de pensiones, que reducen directamente la base y pueden suponer un ahorro fiscal significativo cada año.
Fuente oficial
Manual Práctico IRPF 2025 — Agencia Tributaria
Todo el contenido de esta guía se basa en el Manual Práctico oficial. Para consultas técnicas o casos complejos, accede directamente a la fuente.
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